529 大学储蓄

529课程计划:529计划的高分

正在寻找一个没有年龄限制和收入逐步取消限制的税收优惠的大学储蓄计划——而且你可以用它来支付学费以外的费用?考虑 529 储蓄计划,这是一种流行的高等教育费用储蓄方式。以授权他们的税法部分命名,现在几乎每个州都提供 529 计划(也称为合格学费计划)。您可能会发现 529 计划比以前更容易为大学储蓄。

529计划有两种类型。大多数人都听说过 529 的原始形式,即国家运营的预付学费计划,它允许您以今天的价格购买未来的学费单位,该计划承担了投资资金以跟上通货膨胀的责任。许多州政府保证,无论投资表现或学费增长速度如何,都将涵盖赞助州同等数量的教育单元的费用。当然,每个州计划都有不同的规则和限制组合。预付学费计划通常会在赞助州的任何符合条件的学院和大学支付未来的大学学费(有些将向私立和州外机构支付等额的费用)。

第二种 529 是储蓄计划。它类似于投资账户,但资金累积递延税款。从国家资助的 529 计划中提款,只要用于合格的大学费用,就无需缴纳联邦所得税。许多州还免除从州所得税中提取合格的高等教育费用。与预付学费计划的情况不同,捐款可用于所有合格的高等教育费用(学费、杂费、书籍、设备和用品、食宿),并且资金通常可用于所有经认可的高等教育学校美国。这些计划的风险在于,投资可能会赔钱或表现不佳,无法按预期支付大学费用。

在大多数情况下,529 储蓄计划根据受益人的年龄将投资资金投入到不同的基金中,随着大学时间的临近,账户分配变得更加保守。但最近,越来越多的州与专业的基金经理——许多知名投资公司——签约,积极管理和营销他们的计划,因此越来越多的投资者可以定制他们的资产配置。一些州允许账户所有者有资格从他们的州纳税申报表中扣除或获得投资资金的小额匹配。 529 计划的收入在用于支付符合条件的大学费用时无需征税。甚至还有消费者友好的奖励计划,允许购买某些产品和服务的人获得进入国家资助的大学储蓄账户的回扣。

为 529 计划提供的资金被视为对受益人的礼物,因此任何人——甚至是非亲属——在 2021 年每个受益人每年最多可以贡献 15,000 美元,而不会产生赠与税后果。供款可以一次性或按月分期付款。为 529 计划贡献的资产不被视为账户所有者遗产的一部分,因此在所有者去世时避免遗产税。

主要优势

529 储蓄计划通常允许任何收入水平的人供款,并且对学生没有年龄限制。账户所有者可以保持对账户的控制,直到资金被提取——如果需要,甚至可以更改受益人,只要他或她是原始受益人的直系亲属。在税务报告方面,529 计划也非常简单——赞助州,而不是您,负责所有所得税记录的保存。在退出大学的那年年底,您将收到来自州政府的 1099 表格。

通过比较不同的 529 计划,您可以确定最适合您的计划。

对祖父母的好处

529 储蓄计划可以成为祖父母为学生的大学基金提供大量资金的好方法。同时,祖父母也控制资产,可以保留控制账户提款的权力。通过加速使用年度赠与税豁免,祖父母——以及就此而言的任何人——可以通过在 2021 年为每位受益人提供高达 75,000 美元(或夫妇可以捐款 150,000 美元),只要五年内没有为该受益人提供其他捐款。如果帐户所有者去世,则出于税收目的,529 计划余额不会被视为其遗产的一部分。 (但是,如果捐赠人进行五年选举并在五年日历期间去世,部分捐款可能会退回捐赠人的遗产。)

与其他投资一样,参与第 529 节储蓄计划通常会产生相关费用和开支。此外,529计划中的基础投资的表现没有任何保证。应与您的法律和/或税务顾问讨论 529 储蓄计划的税务影响,因为它们可能因州而异。另请注意,大多数州提供自己的 529 计划,这些计划可能专门为其居民和纳税人提供优势和福利。 这些其他国家福利可能包括经济援助、奖学金和债权人保护。

在投资529储蓄计划之前,请仔细考虑投资目标、风险、费用和开支。官方披露声明和适用的招股说明书(其中包含有关投资选择、基础投资和投资公司的此信息和其他信息)可通过联系您的金融专业人士获得。您应该在投资前仔细阅读这些材料。

 

本时事通讯中的信息无意作为税务、法律、投资或退休建议或建议,并且不得用于避免任何联邦税收处罚的目的。 我们鼓励您向独立的税务或法律专业人士寻求指导。 内容来自被认为是准确的来源。所提供的信息或表达的任何意见均不构成购买或出售任何证券的邀请。本材料由 Broadridge Advisor Solutions 编写和准备。 © 2021 Broadridge Financial Solutions, Inc.