共同基金征税

共同基金如何征税?

很多人都听过本杰明·富兰克林的名言:“在这个世界上,除了死亡和税收之外,没有什么是确定的。”共同基金税可能很繁重。但是,如果您了解共同基金税的复杂性并在税收季节到来时做好准备,您可能能够减轻打击。  

股息和资本收益

首先要记住的是,您通常必须将任何共同基金分配报告为收入。即使您将利润再投资,联邦政府仍将其视为个人收入。您的共同基金将向您发送一份 1099-DIV 表格,说明在您的所得税申报表上报告哪些收入。共同基金有两种主要征税方式:股息和资本收益。

股息代表基金的净收益。除某些例外,合格股息是 2002 年之后从国内外公司收到的股息。外国股息必须是在美国交易所交易或获得 IRS 批准的证券。

资本收益是指从基金经理的证券销售中获得收入后,投资者交易或分配给股东的利润。税法中的规定允许您就出售持有超过一年的资产缴纳较低的资本利得税。这些被称为“长期”资本收益。

长期资本收益(持有超过一年的资产)和合格股息(符合作为资本收益征税的要求的股息)按 0%、15% 或 20% 的税率(或断点)征税. 

短期收益 - 因出售持有一年或更短时间的资产而产生的收益 - 按您的普通所得税税率征税。

高收入纳税人应注意,如果调整后的总收​​入超过 200,000 美元(单一申报人)或 250,000 美元(已婚联合申报人),他们可能需要对净投资收入(非劳动收入包括股息)缴纳 3.8% 的额外医疗保险非劳动所得税。 

这意味着,如果您多年来一直在购买股票或共同基金的股份,并正在考虑出售部分持股,您的纳税义务可能会受到出售时间的重大影响。

免税基金

一种可能减少您可以支付的共同基金税额的方法是使用免税债券基金。这些类型基金的分配可归因于州和地方市政债券的利息,因此它们免征联邦所得税(不一定是州税)。如果债券是由您居住的州以外的市政当局发行的,则利息可能需要缴纳州和地方所得税。一些市政债券利息可能需要缴纳联邦替代性最低税。

投资免税债券基金可能会减轻税收的打击,但重要的是要记住,它们的收益率可能低于可比的应税基金。如果您处于高税级,税收优惠可能使您有利于投资收益较低的免税基金。债券基金面临与其基础债券相同的通胀、利率和信用风险。随着利率上升,债券价格通常会下跌,这会对债券基金的表现产生不利影响。如果您出售免税债券基金获利,您可能需要缴纳资本利得税。

共同基金税可能很麻烦,但可能有一些方法可以帮助您尽可能少支付。请记住,您可能可以利用某些税收优惠账户(例如 IRA 或 401(k))来推迟纳税,直到您退休时提取资金。您可能需要考虑高税率的高收入基金的延税账户。无论您如何处理共同基金,请务必咨询税务专业人士。

共同基金份额的回报和本金价值随着市场状况的变化而波动。赎回时,股票的价值可能高于或低于其原始成本。

共同基金通过招股说明书出售。投资前请仔细考虑投资目标、风险、费用和开支。招股说明书,其中包含有关投资公司的这些信息和其他信息,可以从您的金融专业人士处获得。在决定是否投资之前,请务必仔细阅读招股说明书。

 

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