慈善捐赠

我的礼物如何使我和慈善机构受益?

提供基础知识

您可以自由地向您选择的任何组织提供几乎任何类型的财产。但是,为了保留与慈善捐赠相关的税收优惠,需要向在美国成立并符合某些标准的合格免税组织捐款。除了专门为宗教、慈善、科学或教育目的而运作的普通慈善组织之外,您还可以向退伍军人的职位、某些兄弟会、志愿消防部门和民防组织捐款,但不能向政治活跃的团体捐款。

您的慈善礼物的所得税减免将部分取决于您提供的财产类型和接收它的实体类型。

通过直接赠与,您可能会立即获得相当于赠与价值的所得税减免,最高可达特定限额。您可以将超过这些限制的任何礼物金额结转最多五年。非现金礼物的限制更多。

除了直接的礼物之外,有计划的捐赠还提供了一种制作更大礼物的方式,而您可能无法做到这一点。例如,通过在您有生之年捐赠高价值资产(例如股票),您可能能够帮助减少或避免支付资本利得税,从而有可能提高您捐赠给慈善组织的价值并增加您的税收节省。

更多送礼策略

一份人寿保险的礼物使您能够捐赠比您目前可用的更多的东西,并为慈善组织带来更大的未来礼物。如果慈善机构被指定为保单的所有者和受益人,您可以在一定限度内就您支付的保费获得所得税减免。

通过慈善牵头信托,您(作为授予人)将资金或创收资产放入信托中。资产产生的收入在信托存续期间捐赠给慈善组织。在信托期结束时,剩余资产将支付给您或您的继承人。这有助于减少或在某些情况下甚至消除最终转移给您的继承人的升值资产的遗产税。

使用慈善剩余信托,您(作为捐赠者或授予人)向信托捐赠财产,指定慈善组织为受益人,并且您会在特定年数或一生中从信托中定期收到付款。您通常会就信托向您的分配征税。您还可能有资格根据最终将用于慈善事业的剩余利息的估计现值获得当前所得税减免。而且,即使您的礼物一旦受托就无法取回,您也可以更改最终会收到您礼物的慈善机构。

战略性地捐赠可以使您和您选择的慈善组织受益,并可能使您的继承人受益。一份精心策划的礼物可以让您重新调整投资组合,帮助分散您的持股,增加现金流——并有助于留下更大的遗产。

无论您选择哪种送礼策略,计划好的送礼都会非常有益。很高兴在工作中看到您的礼物并获得税收优惠。

虽然信托提供了许多优势,但它们会产生前期成本和持续的管理费用。信托的使用涉及复杂的税收规则和法规网络。在实施此类策略之前,您可以考虑征求经验丰富的遗产规划专业人士以及您的法律和税务专业人士的意见。

 

本时事通讯中的信息无意作为税务、法律、投资或退休建议或建议,并且不得用于避免任何联邦税收处罚的目的。 我们鼓励您向独立的税务或法律专业人士寻求指导。 内容来自被认为是准确的来源。所提供的信息或表达的任何意见均不构成购买或出售任何证券的邀请。本材料由 Broadridge Advisor Solutions 编写和准备。 © 2021 Broadridge Financial Solutions, Inc.