2021 年的主要退休和税号

每年,美国国税局都会宣布生活成本调整,这些调整会影响退休计划的供款限额以及各种税收减免、排除、豁免和门槛金额。以下是 2021 年的一些关键调整。

遗产税、赠与税和跨代转让税

  • 2021 年的年度赠与税排除(和年度跨代转移税排除)为 15,000 美元,与 2020 年相同。
  • 2021 年的赠与和遗产税基本免税额(和跨代转让税免税)为 1170 万美元,高于 2020 年的 1158 万美元。

标准扣除额

纳税人通常可以选择逐项列出某些扣除额或在联邦所得税申报表上申请标准扣除额。 2021年的标准扣除额为:

  • 12,550 美元(2020 年为 12,400 美元),适用于单独报税的单身人士或已婚人士
  • 联合报税的已婚人士为 25,100 美元(高于 2020 年的 24,800 美元)
  • 户主为 18,800 美元(2020 年为 18,650 美元)

2021年盲人或老年人(65岁以上)附加标准扣除额为:

  • 单身申报人和户主为 1,700 美元(从 2020 年的 1,650 美元增加)
  • 所有其他申请状态为 1,350 美元(2020 年为 1,300 美元)

如果您可以被其他纳税人申报为受抚养人,则适用特殊规则。

个人退休账户

2021 年对传统 IRA 和 Roth IRA 的年度总供款限额为 6,000 美元(与 2020 年相同),50 岁及以上的个人可以额外供款 1,000 美元。罗斯 IRA 的供款限制在某些修改后的调整后总收入 (MAGI) 范围内逐步取消。对于受工作场所退休计划覆盖的个人,对某些 MAGI 范围的传统 IRA 供款的扣除也将逐步取消。 (对传统 IRA 的不可扣除供款的限制不受基于 MAGI 的逐步淘汰。)


MAGI Ranges 2020:对罗斯 IRA 的贡献:单身/HOH $124K-$139K。已婚共同申报 $196K-$206K。已婚单独申报 $0-$10K。对传统 IRA 的贡献:单身/HOH $65K-$75K。已婚共同申报 $104K-$124K。 MAGI 范围 2021:对罗斯 IRA 的贡献 - 单身/HOH $125K-$140K。已婚共同申报 $198K-$208K。已婚单独申报 $0-$10K。 MAGI 范围 2021:对传统 IRA 的贡献 - 单身/HOH $66K-$76K。已婚共同申报 $105K-$125K。
2021 年的逐步淘汰范围为 198,000 美元至 208,000 美元(从 2020 年的 196,000 美元至 206,000 美元),当缴纳 IRA 供款的个人不受工作场所退休计划的保障但与受保障的配偶共同申报时。当个人已婚单独申请且配偶任一方受计划保障时,逐步淘汰范围为 0 至 10,000 美元。

雇主退休计划

  • 参加 401(k)、403(b) 和大多数 457 计划的员工可以在 2021 年推迟支付高达 19,500 美元的薪酬(与 2020 年相同); 50 岁及以上的员工可以在 2021 年(与 2020 年相同)最多额外延期 6,500 美元。
  • 参加 SIMPLE 退休计划的员工在 2021 年最多可延期 13,500 美元(与 2020 年相同),50 岁及以上的员工在 2021 年最多可延期 3,000 美元(与 2020 年相同).

儿童税:儿童的非劳动收入

根据儿童税,2021 年(与 2020 年相同)的儿童非劳动收入超过 2,200 美元将使用父母的税率征税。