我可以使用哪些送礼策略?

有许多不同的送礼策略可用于有计划的送礼。每个都有其优点和缺点。

您可以选择使用慈善铅信托,而不是直接赠送礼物。通过慈善牵头信托,您的礼物被置于信托中。礼物的接受者从该信托中获得收入。在您去世后,您的继承人将获得本金,而无需缴纳遗产税。

如果您希望在您的礼物中保留收入权益,您可以使用汇集收入基金、慈善余款 unitrust 或慈善余款年金信托。通过这些策略中的每一种,您都会收到礼物产生的收入,而接受者会在您去世时收到本金。

最后,您可以购买人寿保险单并将慈善组织指定为该保单的所有者和受益人。这将使您能够以潜在的低当前成本制作一份未来的大礼物。

人寿保险的成本和可用性取决于年龄、健康状况以及购买的保险类型和金额等因素。在实施涉及人寿保险的策略之前,谨慎的做法是确保您可以投保。

与大多数财务决策一样,购买人寿保险也会产生相关费用。保单通常有合同限制、费用和收费,其中可能包括死亡率和费用费用。如果合同所有者退保,大多数都会在合同的早期评估退保费用;此外,可能会有所得税影响。任何担保取决于发行公司的财务实力和赔付能力。人寿保险不受 FDIC 或任何其他政府机构的担保;它们不是任何银行或储蓄协会的存款,也不受任何银行或储蓄协会的担保或背书。

 

好处

缺点

彻底的礼物

可抵扣所得税

无留存利息

慈善牵头信托

当前捐赠给慈善机构的礼物

当前所得税减免

以未来的折扣将资产传给继承人

资产转让不可撤销

如果采用当前所得税减免,则未来收入应向捐赠者征税

捐赠者放弃信托终身的收入使用

汇集收益基金

当前所得税减免

终生支付给受益人的收入

非创收资产可以转换为创收资产

年复一年的收入是不可预测的

收到的收入作为普通收入征税

剩余的利息通常只捐给一个慈善机构

慈善剩余信托

当前所得税减免

避免对增值财产征收资本利得税

减少未来的遗产税

资产转让不可撤销

一般需要合格的评估

复杂的管理和设置

向非慈善受益人的分配通常需缴纳所得税

慈善剩余年金信托

当前所得税减免

避免对增值财产征收资本利得税

固定收入

固定支付不限于信托收入净额

一般需要合格的评估

复杂的管理和设置

向非慈善受益人的分配通常需缴纳所得税

保险的礼物

当前所得税减免可能

使捐赠者能够在未来以较小的成本制作大量的未来礼物

可能需要年度保费

在某些情况下,死亡抚恤金可能是捐赠者应税遗产的一部分

虽然信托提供了许多优势,但它们会产生前期成本和持续的管理费用。信托的使用涉及复杂的税收规则和法规网络。在实施此类策略之前,您可以考虑征求经验丰富的遗产规划专业人士以及您的法律和税务专业人士的意见。

 

本文中的信息无意作为税务、法律、投资或退休建议或建议,并且不得用于避免任何联邦税收处罚。我们鼓励您向独立的税务或法律专业人士寻求指导。内容来自被认为是准确的来源。所提供的信息或表达的任何意见均不构成购买或出售任何证券的邀请。本材料由 Broadridge Advisor Solutions 编写和准备。 © 2021 Broadridge Financial Communications, Inc.