1035 交换

什么是 1035 交换?

以《国内税收法》第 1035 条命名,1035 交换允许人寿保险保单所有者(和年金合同所有者)将旧保单(或合同)交换为来自不同保险公司的新保单,而不会产生税收后果。当然,交易所必须满足第 1035 条的要求才能使交易免税。对于多年前购买人寿保险单或年金合同的人来说,这种策略可能特别有益,而这些人的合同规定不如当今可用。

1035交换仅适用于涉及同一合同持有人和同一类型合同的情况。它使合同所有者可以灵活地找到另一份具有更低成本、更高身故赔偿或更多投资选择的合同。保险的成本和可用性取决于年龄、健康状况以及购买的保险类型和金额等因素。在放弃您的“旧”人寿保险单之前,谨慎的做法是确保您可以投保。

投资者也可以对合约总金额的一部分进行部分1035兑换。在这种情况下,转让公司应将投资与收益的交换金额通知新公司,因为任何收益在提取时均需缴纳普通所得税。一些公司不承认部分 1035 交换用于税务报告。应咨询税务专业人士以在合同中正确跟踪这些金额。

尽管如此,对于想要将旧合同换成当前更有用的合同的合同持有者来说,1035 交换可能是一个有效的工具。

管理 1035 交易所的规则很复杂,您可能会因“旧”年金合同或人寿保险单而产生退保费用。此外,您可能需要支付新合同或保单的新销售、死亡率和费用以及退保费用。

年金有合同限制、费用和收费,其中可能包括死亡和费用风险费用、销售和退保费用、投资管理费、管理费和可选福利费用。年金不受 FDIC 或任何其他政府机构的担保;它们不是任何银行或储蓄协会的存款,也不受任何银行或储蓄协会的担保或背书。任何担保均视发证保险公司的财务实力和理赔能力而定。提款会降低年金合同的利益和价值。投资选项(也称为子账户)的投资回报和本金价值无法保证。由于可变年金子账户随着市场情况的变化而波动,因此本金的价值可能会高于或低于退还年金时的原始投资金额。

可变年金按招股说明书出售。投资前请仔细考虑投资目标、风险、费用和开支。招股说明书包含有关可变年金合同和相关投资期权的此信息和其他信息,可以从您的金融专业人士处获得。在决定是否投资之前,请务必仔细阅读招股说明书。

 

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