401(k) 计划

什么是 401(k) 计划?

401(k) 计划是一种由雇主建立的自我指导、合格的退休计划,旨在为员工提供未来的退休福利。雇员供款是在税前基础上进行的,雇主供款通常可以免税。

如果您有 Roth 401(k) 选项,则捐款是用税后美元进行的,但 59½ 岁之后的合格分配免于联邦所得税。要获得免税分配的资格,分配还必须满足五年持有规则。 

许多雇主现在自动在 401(k) 计划中招募新员工,如果他们选择不参与,他们可以稍后选择退出。这样做是希望更多的员工能够参与并在更早的年龄开始为退休储蓄。

如果您选择参加 401(k) 计划,您可以将工资的一定百分比分配到您的计划中。 2021 年的最高年度供款额为 19,500 美元。如果您在纳税年度结束前年满 50 岁或以上,您可以在 2021 年额外供款 6,500 美元。供款限额每年都会根据通货膨胀指数化。您账户中的资金将累积递延税款,直到提取时作为普通收入征税。

雇主供款通常受归属要求的约束。雇主可以确定自己的归属时间表,让员工在一段时间内部分归属,并在特定年限后完全归属。当雇员完全归属时,他或她有权在离职时获得雇主提供的所有供款。

在提供贷款的计划中,您也可能被允许从您的账户借钱(最高为既得账户价值的 50% 或 50,000 美元,以较低者为准),还款期为五年。当然,如果您离职,可能必须立即偿还贷款。

401(k) 计划中的资产是可移植的。当您离职或退休时,您可以转移资产或进行应税分配。但是,如果您在完全归属之前离开公司,您将只能拿走您自己贡献的资金加上任何既得资金,以及这些贡献积累的任何收入。

在一定限度内,您的 401(k) 计划中的资金可以直接转入新雇主的退休计划,而不会受到处罚。或者,您可以将您的资金直接转入个人退休账户 (IRA)。

通常,您必须在您年满 72 岁后的次年 4 月 1 日之前开始从 401(k) 计划中获得所需的最低分配。来自常规 401(k) 计划的分配作为普通收入征税,可能需要缴纳 10%如果在 59½ 岁之前撤回联邦所得税罚款,但特殊情况(例如残疾或死亡)除外。

401(k) 计划是为退休储蓄的好方法,尤其是当您的雇主提供匹配供款时。如果您有资格参加 401(k) 计划,您应该利用这个机会,即使您必须先贡献您工资的一小部分。这种类型的计划可以构成完善的退休资金战略的基础。

 

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