什么是 403(b) 计划?

403(b) 计划是一种特殊的延税退休储蓄计划,通常被称为避税年金、延税年金或 403(b) 年金。它类似于 401(k),但只有公立学校系统和 501(c)(3) 组织的员工才有资格参与 403(b) 计划。

员工可以用税前供款为其账户提供资金,雇主也可以向员工账户供款。雇主供款可以是固定的,也可以是自由裁量的。只要 2021 年的金额不超过 19,500 美元,符合条件的员工最多可以选择推迟支付其工资的 100%。一项特殊的追补供款规定使 50 岁及以上的员工能够在 2021 年额外节省 6,500 美元。总计2021 年雇主和雇员的供款不能超过 58,000 美元。供款限额每年都会根据通货膨胀指数化。

员工可以选择在其资金中使用的投资类型。 403(b) 可以是年金合同、托管账户或退休收入账户。在选择您希望如何投资您的资金之前,做一些研究是个好主意。您的雇主可以为您提供一份可用投资清单。

403(b) 计划的分配作为普通收入征税。除非发生符合条件的事件(例如死亡或残疾),否则在 59½ 岁之前提款可能会受到 10% 的联邦所得税罚款。

一般来说,一旦您年满 72 岁,您就必须开始接受年度所需的最低分配。您可以按照根据您的预期寿命计算的时间表定期获得分配,或者您可以一次性收取全部投资。

参与 403(b) 计划可能是为退休储蓄的好方法。联系您的雇主以了解提供的计划类型以及如何利用这种退休资金工具。

 

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