什么是所需的最小分布?

所需的最低分配 (RMD) 是在账户所有者达到退休年龄后必须从传统 IRA 或合格退休计划(例如 401(k)、403(b) 和自雇计划)中提取的年度金额。 72 岁。允许第一次提款的最后日期是所有者年满 72 岁后的 4 月 1 日。一些雇主计划可能允许仍在工作的账户所有者推迟分配,直到他们停止工作,即使他们年龄超过72.

RMD 旨在确保延税退休账户的所有者不会无限期地推迟对其退休账户征税。您可以在 59½ 岁后开始从延税退休账户中领取免罚金,但您必须在 72 岁后开始领取。如果您将第一次分配推迟到您年满 72 岁那年的 4 月 1 日,您那一年必须再分配一次。每年的 RMD 必须在随后的每一年不迟于 12 月 31 日进行。

RMD 金额取决于您的年龄、账户价值和您的预期寿命。您可以使用 IRS 统一寿命表(或联合和最后幸存者表,在某些情况下)来确定您的预期寿命。要计算您的 RMD,请根据 IRS 表格中的数字,将上一年年底的账户余额值除以您预计的寿命年数。您必须为您拥有的每个帐户计算 RMD。如果您不接受 RMD,那么您可能会因应提取的金额受到 50% 的联邦所得税罚款。

请记住,延税退休计划的分配需缴纳普通所得税。等到年满 72 岁后一年中的 4 月 1 日截止日期是一次性选择,并且要求您在同一个纳税年度取得两次 RMD。如果这些分布很大,这种方法可能会将您推入更高的税级。为 RMD 提前计划以确定开始服用它们的最佳时间可能是明智的。

 

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