罗斯 401(k)

什么是罗斯 401(k)?

雇主赞助的退休计划领域一直由 401(k) 计划主导,这些计划由税前供款提供资金,有效地将税收推迟到分配开始之前。然而,罗斯 401(k) 就像罗斯 IRA 一样由税后资金资助,允许退休人员在达到 59½ 岁并满足五年持有要求后享受合格的免税分配。

如果您认为自己在退休期间将处于更高的税率范围内,那么投资 Roth 401(k) 可能是明智之举。这始终是一种可能性,特别是如果您在工作后的几年中获得的税收减免较少。另一方面,如果您希望在退休期间处于较低的税级,那么通过投资传统的 401(k) 来推迟纳税可能是您的答案。如果您因为收入限制而无法向 Roth IRA 供款,您会很高兴知道 Roth 401(k) 没有收入限制。

雇主可以将员工供款与 Roth 401(k) 计划相匹配,但任何相配的供款都必须进入传统的 401(k) 帐户。也就是说,雇主供款和任何收入始终以税前为基础,从计划中分配时应纳税。

如果雇主提供 Roth 401(k) 计划,员工可以选择为常规(税前)或 Roth 帐户供款,甚至可以同时向两者供款。如果您不知道哪种类型的账户更适合您的财务状况,您可以将您的供款分摊到两种类型的计划中。重要的是要注意,2021 年,如果您未满 50 岁,您对 401(k) 计划的年度总供款不能超过 19,500 美元,如果您年满 50 岁,则不能超过 26,000 美元。这些金额每年都会根据通货膨胀指数化。

如果您的雇主提供 Roth 401(k) 计划并允许计划内 Roth 转换,您可以随时转账到 Roth 401(k) 账户。转换是一项应税事件。转换后的基金在转换当年作为普通收入征税。

离职后,您可以将您的 Roth 401(k) 资产转存至另一个 Roth 401(k)、Roth 403(b) 或 Roth IRA。资产不能转存到传统的 401(k) 帐户。如果您从提供 Roth 401(k) 帐户的雇主过渡到没有提供 Roth 401(k) 帐户的雇主,您唯一的选择是将资产直接转入 Roth IRA 或将您的钱留在前雇主的计划中(如果允许) .

罗斯 401(k) 所需的最低分配指南与传统 401(k) 计划的工作原理类似。您通常必须在 72 岁后开始领取分配,无论是一次性支付还是根据您的预期寿命按要求的最低分配计划进行。然而,与传统的 401(k) 提款不同,罗斯分配将免除联邦所得税。

如果您看到退休后免税收入的优势,那么您可能会考虑使用 Roth 401(k)。它允许您每年向 IRA 供款更多,并且免税分配不会增加您的所得税责任。当然,在采取任何具体行动之前,您可能需要咨询您的税务专业人士。

 

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