什么是罗斯 IRA?

罗斯 IRA 是税收优惠的金融工具,使投资者能够为退休储蓄。它们与传统 IRA 的不同之处在于纳税人不能扣除对 Roth 的供款。但是,退休时合格的罗斯 IRA 分配无需缴纳联邦所得税,也不包括在纳税人的总收入中。这可能是有利的,特别是如果帐户所有者在退休时处于较高的税级或未来的税收会更高。

Roth IRA 的供款限额与传统 IRA 相同,最高限额为 合并 到 2021 年,个人可以向传统 IRA 和 Roth IRA 的年度供款为 6,000 美元。特殊的“追赶”供款使即将退休的人(50 岁及以上)能够通过比常规年度限额多供款 1,000 美元来加速储蓄。

罗斯 IRA 所有者可以在 72 岁之后为罗斯供款,只要他们有收入,并且他们不必像传统 IRA 那样因年龄而开始接受强制性分配;但是,罗斯 IRA 的受益人必须进行强制分配。

Roth IRA 可以随时出于任何原因提取供款。提款是免税的,并且不会因提前提款而受到 10% 的联邦所得税罚款。为了进行合格的免税和免罚金分配,帐户必须满足五年持有要求,并且帐户持有人必须年满 59½ 岁或以上。否则,这些收入的提取需缴纳普通所得税和 10% 的联邦所得税罚款(某些例外,包括死亡、残疾、超过调整后总收入 10% 的未报销医疗费用、高等教育费用、购买首套房(10,000 美元终身上限)基本相等的定期付款和合格的预备役人员分配)。

请记住,即使合格的罗斯 IRA 分配免于联邦所得税,但它们可能需要缴纳州和/或地方所得税。对于收入较高的纳税人,每年向罗斯 IRA 供款的资格逐步取消。

如果您正在寻找具有明显税收优势的退休储蓄工具,罗斯 IRA 可能适合您。

 

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