SEP IRA

什么是 SEP IRA?

简化员工退休金计划 (SEP) 是一种类似于利润分享计划的递延薪酬安排。它可以由雇主和个体经营者以及独资企业和合伙企业设立。雇主对员工账户的计划供款可获得税收减免,而员工在开始接受分配之前(通常在退休时)无需为 SEP 供款纳税。因此,标准必要专利对雇主和雇员都具有吸引力。

制定 SEP 的公司同意在非歧视的基础上向员工维护的 IRA 供款。雇主必须向所有符合条件的雇员提供福利。如果员工年满 21 岁,每年至少赚取 650 美元(按通货膨胀指数计算),并且在供款年度之前的五年内受雇于公司三年,则他们符合资格。雇主还可以选择限制较少的资格要求,但必须适用于每位员工。

雇主供款仅限于 58,000 美元或员工薪酬的 25%(在 2021 年。供款是自由裁量的,这意味着雇主可以决定每年是否供款以及供款多少) .

SEP 供款用于为符合条件的员工提供单独的 IRA。员工有责任建立自己的传统 IRA 以接收雇主供款,这些供款立即 100% 归属,员工直接进行自己的账户投资。

当参与者开始从 SEP IRA 进行分配时,规则与传统 IRA 的规则基本相同。分配作为普通收入征税,除非在情有可原的情况下,否则不能在 59½ 岁之前获得 10% 的联邦所得税罚款。 SEP IRA 账户持有人必须在年满 72 岁后开始接受年度最低分配。

如果您是小企业主或自雇人士,SEP IRA 对您来说可能是一个不错的选择,因为供款可以免税,而且这种类型的计划很容易建立和管理。如果您是提供 SEP IRA 的公司的员工,您可以受益于获得雇主支付的供款的潜力。如果您是企业主,请务必在决定方法之前与金融专业人士讨论您的退休计划选项。

 

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