什么是自雇退休计划?

自雇退休计划是针对自雇人士的递延税款退休储蓄计划。过去,术语“Keogh 计划”或“H.R. 10 计划”用于区分自雇人士制定的退休计划与公司或其他实体制定的计划。但是,自雇退休计划现在通常以用于特定类型计划的名称来指代,例如 SEP IRA、SIMPLE IRA、SIMPLE 401(k) 或自雇 401(k)(也称为作为单独的 401(k) 或个人 401(k))。

自雇计划可以由任何以兼职或全职方式自雇的个人以及独资企业和合伙企业(他们被视为参与这些计划的“雇员”)建立.

与 IRA 将 2021 年的免税供款限制为每年 6,000 美元不同,自雇计划允许您在 2021 年节省多达 58,000 美元的净自雇收入,具体取决于您采用的自雇计划类型。

对自雇计划的供款可以在一定限度内免税。这些供款以及从计划投资中获得的任何收益将累积递延税款,直到您提取它们。

提款规则通常反映其他合格退休计划的规则。分配作为普通收入征税,如果在 59½ 岁之前分配,则可能需要缴纳 10% 的联邦所得税罚款,除非有例外情况。 (特殊规则适用于 Roth 账户和 SIMPLE IRA。)自雇计划通常可以转入另一个合格的退休计划或 IRA。 72 岁以后需要每年进行最低分配。 

您可以通过银行、经纪公司、保险公司、共同基金公司和信用合作社开设自雇计划账户。虽然联邦政府没有设定最低的期初余额,但大多数机构自己设定,通常在 250 美元到 1,000 美元之间。

制定自雇计划和供款的截止日期因计划类型而异。 

每个纳税年度,您可能需要填写表格 5500,具体取决于您选择的计划类型。您可能需要会计师或税务顾问的帮助,从而产生额外费用。

如果您赚取自雇收入,自雇计划可能是您退休策略的宝贵补充。潜在的回报——舒适的退休生活——可能远远超过任何额外的成本或文书工作。

 

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