什么是传统 IRA?

传统的个人退休账户 (IRA) 是为退休储蓄的好方法。如果您不参加雇主赞助的退休计划或想补充该计划,传统的 IRA 可以为您工作。

传统的 IRA 只是一个税收递延储蓄账户,它有多种投资选择,并通过投资机构设立。例如,IRA 可以包括股票、债券、共同基金、现金等价物、房地产和其他投资工具。

传统 IRA 的好处之一是可以免税捐款。到 2021 年,您可能有资格获得最高 6,000 美元的免税供款(如果您年满 50 岁,则为 7,000 美元)。供款限额每年都会根据通货膨胀指数化。

您可以直接向传统 IRA 供款,也可以直接从其他类型的合格计划(例如 SEP 或 SIMPLE IRA)转移资产。在您换工作或退休后,也可以通过符合条件的雇主赞助计划(例如 401(k) 或 403(b))进行滚存。 (在您采取任何行动之前,请确保您了解将资金从雇主计划转存到 IRA 的利弊,包括如果计划允许,将资金留在雇主计划中。您也可以将资金转存到如果计划允许,您的新雇主的计划,)

并非所有向传统 IRA 供款的人都有资格获得税收减免。如果您是合格的工作场所退休计划(例如 401(k) 或简化的员工养老金计划)的积极参与者,您的 IRA 扣除额可能会根据您的收入减少或取消。

例如,在 2021 年,如果您作为单一申报者的修正调整后总收入 (AGI) 为 66,000 美元或以下,或者联合申报的已婚夫妇为 105,000 美元或以下,您可以获得全额税收减免。另一方面,如果您作为单一申报者的 AGI 超过 76,000 美元或联合申报的已婚夫妇超过 125,000 美元,则您没有资格获得税收减免。收入在 66,000 美元至 76,000 美元之间或已婚夫妇联合申报的收入在 105,000 美元至 125,000 美元之间的单身申报人可部分扣除。如果您不是雇主赞助的退休计划的积极参与者,您有资格获得全额税收减免。

当您开始从您的账户中提款时,不可扣除的供款可能需要一些非常复杂的文书工作。如果您的供款不能免税,您可能会通过另一个退休计划获得更好的服务,例如罗斯 IRA。 (最大值 合并 到 2021 年,个人对传统和罗斯 IRA 的年度贡献为 6,000 美元。)

传统 IRA 中的资金累积递延税款,这意味着您不必纳税,直到您开始在退休时开始收到分配,此时您可能处于较低的税级。提款作为普通收入征税。在 59½ 岁之前取款也可能需要缴纳 10% 的联邦所得税罚款。这种提前退出罚款的例外情况包括因残疾、失业和符合条件的首次家庭开支(10,000 美元终身限额)而产生的分配,以及用于支付高等教育费用的分配。

在您年满 72 岁后(不迟于您年满 72 岁那年的次年 4 月 1 日开始),您必须开始从传统 IRA 领取年度所需的最低分配 (RMD),否则您将被处以 50% 的所得税罚款应提取的金额。当然,您始终可以提取超过要求的最低金额,甚至可以一次性提取全部余额。

IRA 可以成为您退休和税务管理工作的宝贵补充。通过与金融专业人士合作,您可以确定传统的 IRA 是否适合您。

 

本时事通讯中的信息无意作为税务、法律、投资或退休建议或建议,并且不得用于避免任何联邦税收处罚的目的。 我们鼓励您向独立的税务或法律专业人士寻求指导。 内容来自被认为是准确的来源。所提供的信息或表达的任何意见均不构成购买或出售任何证券的邀请。本材料由 Broadridge Advisor Solutions 编写和准备。 © 2021 Broadridge Financial Solutions, Inc.