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什么是 IRA 翻转?

如果您离职或退休,您可能希望将您投资于一个或多个雇主赞助的退休计划的资金转移到个人退休账户 (IRA)。 IRA 展期是一种有效的方式,可以让您的资金累积递延税款。

使用 IRA 展期,您将退休储蓄转移到您选择的私人机构的账户,然后您选择如何投资这些资金。为了保持退休储蓄的延税状态,资金必须在从雇主的计划中提取后 60 天内存入 IRA。为避免潜在的处罚和从您的前雇主那里预扣 20% 的联邦所得税,您应该安排直接的、机构到机构的转移。

您可以将资产从雇主赞助的计划转为传统 IRA 或 Roth IRA。因为 Roth IRA 转换没有收入限制,所以每个人都有资格进行 Roth IRA 转换;但是,在更高的修改后总收入水平上,向罗斯 IRA 供款的资格将逐步取消。请记住,所有转换为罗斯 IRA 的延税资产都应缴纳普通所得税(在转换年份)。 

IRA 可以根据您的特定需求和目标量身定制,并且可以包含各种投资工具。尽管 IRA 通常比雇主计划提供更多的投资选择,但您的计划可能会提供 IRA 中没有的某些投资。此外,计划中提供的投资的成本结构可能比 IRA 中提供的成本结构更有利。此外,来自多个雇主的延税退休储蓄可以稍后合并。

随着时间的推移,IRA 展期可能会通过将您的资产合并到一个地方来更轻松地管理您的退休储蓄。这有助于减少文书工作,让您更好地控制退休资产的管理。

请记住,如果计划允许,您可以将资金留在之前的雇主计划中。您可以将之前雇主计划的资金转移到新雇主计划(如果它接受展期资金)。虽然您可以一次性从雇主计划中提取资金,但您可能会在提取的纳税年度承担相当大的所得税责任,并且您的资金将无法继续增长递延税款。

来自传统 IRA 的分配按普通收入征税,如果在 59½ 岁之前分配,可能会受到 10% 的联邦所得税罚款。就像雇主赞助的退休计划一样,您必须在您年满 72 岁后每年开始从传统的 IRA 领取所需的最低分配。

来自罗斯 IRA 的合格分配免征联邦所得税(根据现行税法),但可能需要缴纳州、地方和替代性最低税。要获得免税和免罚金提取收入的资格,罗斯 IRA 必须满足五年持有要求,并且分配必须在 59½ 岁之后或由于死亡、残疾或首次购房(终生最高 10,000 美元)。适用于传统 IRA 的强制分配规则不适用于原始 Roth IRA 所有者;但是,罗斯 IRA 受益人必须进行强制分配。

 

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