资产增值税

什么是资本利得税?

资本收益是通过出售股票、债券和财产等资本资产实现的利润。资本利得税仅在资产出售时触发,而不是在资产由投资者持有时触发。但是,当共同基金在年内出售其持有的股份时,共同基金投资者可能会被收取资本收益。 (如果基金持有延税账户,则基金的资本收益分配不征税。)

资本收益有两种类型:长期和短期;每个都适用不同的税率。 长期收益 是投资者在出售资产前持有超过 12 个月的资产的利润。 2012 年美国纳税人救济法案为纳税人制定了高达 20% 的长期资本利得税率。 短期收益 (持有时间不超过 12 个月的资产)按卖方的边际所得税率作为普通收入征税。

2017 年 12 月签署成为法律的《减税和就业法案》根据现行法律规定了适用这些税率的“断点”,但断点将根据通货膨胀进行调整。 

每项收益的应税金额通常由“成本基础”确定——换句话说,根据额外的改进或投资调整的原始购买价格、对股息支付的税款、某些费用以及资产的任何折旧。 (如果您通过赠与或继承获得财产,则适用不同的规则来确定您的起始基础。)此外,当前纳税年度或前几年发生的任何资本损失可用于抵消当年资本收益的税收。对于已婚联合申报者,每年最多 3,000 美元的损失可作为税收减免申报,对于已婚的单独申报者,可申报为 1,500 美元的税收减免。

如果您多年来一直在共同基金中购买股票并想出售一些持股,请指示您的金融专业人士出售您以最高金额购买的股票,因为这会减少您的资本收益。还要确保指定您要出售的股票,以便您可以利用较低的长期收益利率。否则,国税局可能会假设您出售持有时间较短的股票,并使用短期利率向您征税。

上一年的资本收益分配会在 1 月 31 日之前向您报告,任何对收益的欠税必须在您的所得税申报表的到期日之前支付。

高收入纳税人应注意,如果调整后的总收​​入超过 200,000 美元(单身申报人)或 250,000 美元(已婚联合申报人),他们可能需要对净投资收入(非劳动收入包括资本收益)缴纳 3.8% 的额外医疗保险非劳动所得税。 .这是《患者保护和平价医疗法案》的结果。

 

本时事通讯中的信息无意作为税务、法律、投资或退休建议或建议,并且不得用于避免任何联邦税收处罚的目的。 我们鼓励您向独立的税务或法律专业人士寻求指导。 内容来自被认为是准确的来源。所提供的信息或表达的任何意见均不构成购买或出售任何证券的邀请。本材料由 Broadridge Advisor Solutions 编写和准备。 © 2021 Broadridge Financial Solutions, Inc.