节税分配

从退休计划中获取分配的最节税方式是什么?

如果您从符合条件的退休计划(例如 401(k))中获得分配,您需要考虑是现在纳税还是将帐户转入另一个延税计划。正确实施的展期可以避免当前的税款,并允许资金继续累积递延税款。

一次性支付当前税款

如果您决定进行一次性分配,则应按分配总额缴纳所得税(您所做的任何税后供款除外),并在您兑现的当年缴纳。雇主必须从支票中自动预扣 20% 并将其应用于联邦所得税,因此您将仅获得该计划中总既得价值的 80%。 (特殊规则适用于 Roth 账户。)

一次性分配的优点是您可以根据需要花费或投资余额。这种方法的问题是与所有这些税收分开。总分配的所得税按您的边际所得税税率征税。如果分配很大,它可以轻松地将您移入更高的税级。在 59½ 岁之前进行的分配需缴纳 10% 的联邦所得税罚款。 (如果您在 1936 年之前出生,则可能适用特殊规则。)

通过展期递延税款

如果您不符合上述选项的资格或不想为一次性分配支付当前税款,您可以将这笔钱转入传统的 IRA。

如果您选择从延税计划转存至 Roth IRA,您必须为该纳税年度转换的总金额缴纳所得税。但是,只要满足五年纳税年度的持有要求,未来从罗斯 IRA 中提取的收入在 59½ 岁之后无需缴纳联邦所得税。即使您不是 59½,如果您是残障人士或首次购房者(终生最高 10,000 美元),只要您满足五年持有期,您的分配也可能免税。

如果您选择使用 IRA 展期,您可以通过选择直接受托人对受托人的转移来避免潜在的税收和罚款问题;换句话说,钱永远不会通过你的手。 IRA 转存必须在分配后 60 天内完成,以避免当前的税收和罚款。

IRA 展期允许您的退休储备金继续复合递延税款。请记住,您通常必须在您年满 72 岁后开始从延税退休计划中领取年度所需的最低分配 (RMD)(第一次分配必须不迟于您年满 72 岁的次年的 4 月 1 日)。未能取得 RMD 会使本应提取的资金受到 50% 的联邦所得税罚款。

当然,如果计划允许,您也有可能将资金保留在前雇主的计划中或将其转移到新雇主的计划中。 (在采取任何行动之前,请确保您了解将资金从雇主计划滚动到 IRA 的利弊。)

在您决定采用哪种方法从合格的退休计划中进行分配之前,最好咨询专业的税务顾问。

 

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