IRA 和雇主赞助的退休基金

何时必须为 IRA 和雇主赞助的退休基金缴税?

传统的 IRA 和大多数雇主赞助的退休计划都是延税账户,这意味着它们通常由税前或免税美元提供资金。因此,在提取资金(通常是在退休后)之前,无需缴纳税款。

从延税账户中提款需按您当前的税率缴纳所得税。此外,在 59½ 岁之前提取的应税提款可能会受到 10% 的联邦所得税罚款(罚款税的一些例外情况可用)。

如果您对传统 IRA 做出了不可扣除的贡献,则您在 IRA 中有所谓的“成本基础”。您的成本基础是对 IRA 的不可扣除供款的总和减去任何以前的不可扣除供款的提款或分配。此基础的回收不计入应纳税所得额。

Roth IRA 和 Roth 401(k)、Roth 403(b) 和 Roth 457(b) 除外。罗斯账户的资金来自税后美元;因此,合格的分配(在 59½ 岁之后并且满足五年持有要求)免征联邦所得税。 (即使您的 Roth 帐户的分配不合格,您仍然可以免税收到您自己的 Roth 贡献。)

传统的 IRA、大多数雇主赞助的退休计划以及 Roth 401(k)、403(b) 和 457(b) 计划都受到年度所需最低分配 (RMD) 的约束,该分配通常必须在您年满 72 岁之后开始。(第一次 RMD 必须不迟于您年满 72 岁那年的次年的 4 月 1 日。)如果不采取 RMD,会触发 50% 的联邦所得税罚款,对本应提取的金额进行处罚。罗斯 IRA 所有者永远不必接受 RMD;但是,IRA 和雇主赞助的退休计划的指定受益人确实必须接受 RMD。

当您开始从您的退休账户中进行分配时,请务必注意任何要求的开始日期和适当的分配金额,以避免不必要的处罚。

 

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