您的业​​务:您能否从 2020 年的罗斯转换中受益?

将传统的 IRA 资产转换为 Roth IRA 是一种经过验证的策略,可用于创建免税的退休收入来源。问题在于,转换后的资产在转换当年作为普通收入征税。

由此产生的税收法案可能是痛苦的,尤其是对于业务蒸蒸日上的人或处于收入高峰时期的专业人士而言。另一方面,对于许多因大流行而蒙受财务损失的小企业主和投资者而言,2020 年可能是不寻常的纳税年度。

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如果您在传统或 SEP IRA 中拥有退休储蓄并且从长远来看,罗斯转换可能会帮助您将不幸转化为机遇。这是为什么。

您可能在退休时缴纳更高的税。 来自您的延税退休账户的分配作为普通收入征税,2017 年通过的较低联邦税率计划于 2025 年底到期。罗斯转换可以对冲未来税收增加——这种可能性似乎更大可能是因为政府在大流行救济措施上的支出猛增。

从罗斯 IRA 的合格提款免征联邦所得税,并且可能免征适用于退休计划分配的任何州所得税。一般来说,如果罗斯分配满足五年持有要求并且您的年龄为 59½ 或以上(其他 IRS 例外可能适用),则被视为“合格”。

在退休时拥有一批免税收入也可能有助于您保持低于可能引发额外投资税或医疗保险保费附加费的收入门槛。

您可以转换资产。 2020 年金融市场动荡不安,但某些行业——以及你的一些投资组合头寸——受到的打击可能比其他行业更大。价值下降的资产是转换的良好候选者,因为您可以为每一美元的税收转换更多的股份,并且将在罗斯账户中拥有更多的股份,以在未来几年实现免税增长。

您可以利用转嫁业务的净运营亏损 (NOL)。 罗斯 IRA 转换产生的额外收入可以被同一纳税申报表上报告的损失和扣除额抵消。与每年限制为 3,000 美元的净资本损失不同,NOL 没有限制。因此,大的 NOL(从 2020 年开始或从前一个纳税年度结转)可能会消除罗斯转换至相同金额的任何税收后果。

您不必一次转换大型 IRA。一种策略是“填写您的税级”,这意味着您将转换一个金额,使您保持在同一税级。无论您的转换是小还是大,如果您可以用退休账户之外的储蓄来纳税,通常会更好。从 IRA 获得额外的钱来支付税款会导致额外的税款,并且在 59½ 岁之前还可能受到 10% 的提前取款罚款。

分析您当前的财务状况和预计的退休收入可以帮助确定以一代人中最低的税率转换您的某些 IRA 资产是否有益,而不是为退休时的分配纳税。请记住,在临近年底时做出转换决策可能会更容易且风险更小,因为您可以更准确地估计收入、业务损失、税收负担和投资业绩。

最后,在采取任何具体行动之前,请务必咨询税务专业人士。

所有投资都涉及风险,包括可能损失本金,并且不能保证任何投资策略都会成功。